Налоговая служба отвечает на наиболее часто задаваемые вопросы налогоплательщиков.
До какого срока?
В этом году физическим лицам налоги надо уплатить не позднее 2 декабря. Уведомления приходят по почте или онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru. Уже на этом этапе могут возникнуть проблемы, но они легко решаются. Потеряли регистрационную карту или забыл пароль к Личному кабинету? Заблокирован доступ к сервису? Обратитесь в любую ближайшую налоговую инспекцию.
Процедура восстановления доступа к Личному кабинету занимает несколько минут. Что делать, если уведомление не пришло? Такое бывает, если вы живёте не по месту прописки. Обратитесь в любую налоговую инспекцию. А ещё в отделениях МФЦ появилась новая услуга – теперь вы или ваш уполномоченный представитель может лично получить в многофункциональном центре налоговое уведомление. С собой нужен документ, удостоверяющий личность. Понадобится заполнить заявление о получении уведомления. Если заявление заполняется законным или уполномоченным представителем, потребуется документ, подтверждающий такие полномочия. Налоговое уведомление выдадут в согласованные с сотрудником МФЦ день и время.
Немного изменилась форма налогового уведомления. С 1 июня этого года совместно платёжные документы для оплаты налогов не направляются. Вместо квитанций в каждом разделе уведомления указаны сведения, необходимые для перечисления. Кроме того, в налоговом уведомлении теперь не отображаются объекты, находящиеся в собственности граждан, по которым отсутствует сумма налога к уплате.
Каков принцип расчёта?
С налогового периода 2018 года для налогоплательщиков-льготников (пенсионеров, инвалидов, многодетных и др.) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и вычетов. В случае если не напишете заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщите об отказе от неё, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами.
Ещё с 2017 года пенсионеры, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) получили право на вычет при расчёте земельного налога. Если у льготника в собственности участок площадью 6 соток и меньше, платить налог не нужно, а если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Если у вас два или больше участков, можете выбрать тот, к которому хотите применить вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую инспекцию до 1 ноября. По умолчанию вычет применят для одного участка с наибольшей суммой налога.
С 1 января 2018 года то же самое действует и для физических лиц, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, – 6 соток налогом не облагаются. Ещё в этом году ввели 10%-ное ограничение на рост суммы земельного налога.
В нашей области расчёт налога на имущество физических лиц производится исходя из кадастровой стоимости объектов. Кадастровая стоимость приближена к рыночной цене недвижимости. При расчёте налога реализованы и дополнительные меры социальной поддержки – налоговые вычеты для жилой недвижимости. Речь идёт о необлагаемой налогом кадастровой стоимости в размере 20 кв. м – если это квартира, 10 кв. м – если это комната, и 50 кв. м – если это жилой дом (п. 3, п. 5 ст. 403 НК РФ). Имеющие трёх и больше несовершеннолетних детей получают дополнительный вычет на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребёнка. Это значит, что если площадь квартиры – 65 кв. м, то для семьи, где три ребёнка, налогом будет облагаться только 30 кв. м. В течение трёхлетнего срока при расчёте налога применяются понижающие коэффициенты.
С этого года действует запрет на перерасчёт налога за предшествующие налоговые периоды, если он влечёт увеличение ранее предъявленных и уплаченных сумм. Действует коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Транспортные средства в розыске из-за угона или кражи не облагаются налогом до месяца их возврата законному владельцу.
Как проверить?
На сайте ФНС есть налоговый калькулятор, любой налог можно посчитать. На сайте ФНС России в разделе «Физическим лицам» подразделе «Граждане платят налоги» можно найти ответы на типовые вопросы. А ещё платить налоги не только за себя. Например, дети могут платить за родителей, а муж – за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платёж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят. Сделать это можно по QR-коду или по индексу документа УИНу (уникальный идентификатор начисления), размещённым на налоговом уведомлении, через онлайн-банк или платёжные терминалы. Оформят платёж также в отделениях банков или почты.